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省国税局刘伯羽副局长走进“政风热线”接受咨询
发布日期:2015-03-19 15:28 浏览次数: 字体:[ ]

   

    3月18日,省地税局党组成员、副局长陈茂锋,省国税局党组成员、副局长刘伯羽走进直播室和听众面对面交流。中国江苏网和江苏新闻广播(南京地区FM93.7)上午九点到十点同步直播。【文字直播】:

[主持人]各位听众大家上午好,我是主持人王锦,今天是周三,我们在节目当中为你安排的是上线单元,稍后江苏省国税局和江苏省地税局的领导和嘉宾会在节目当中和你现场沟通和交流。今天的节目依旧通过江苏新闻综合广播AM702和江苏新闻广播南京地区FM937为您同步直播,现场热线电话025—84652577和24小时热线电话025—96110,可以随时把问题告诉我们,也可以通过微信方式参与我们节目当中,在手机微信公共帐号搜索937政风热线就可以反映问题,新华日报、江苏电视台、中国江苏网的媒体同行业在辛勤的工作,欢迎各位。首先来介绍一下省国税局党组成员、副局长刘伯羽,刘局长您好和省地税局、党组成员和副局长陈茂锋,陈局长您好。
[省国税局副局长刘伯羽]各位听众大家好,非常高兴来到937和大家交流,我和我的同事非常乐意回答大家提出的任何问题,在提问活动之前,我介绍我们江苏国税的基本情况,我们江苏省国税系统主要负责增值税、个人所得税、车辆购置税等的管理工作,同时也负责出口对税的管理,同时我们也办理了很多优惠的政策,我想这些成绩的取得与我们广大纳税人依法纳税和我们社会各界的理解支持是分不开的,今天我借着这个机会对社会广大纳税人的感谢。
[主持人]下面请陈局长向各位听众打个招呼。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]观众朋友们大家上午好,我的心情跟刘局长是一样的,江苏地税这几年的发展也得到了社会各界广大纳税人的支持,这个成绩的取得包含了江苏经济社会的发展,今天的机会很好,我们跟国税局的同志一起听取大家对我们的意见和建议,我们也非常珍惜今天的机会,谢谢。
[主持人]好,谢谢,今天同时走进直播间的各位嘉宾领导分别是货物和劳务税处副处长吕超、所得税处副处长范久红、纳税服务处副处长蔡荣浪、省地税局政策法规处副处长朱健、省地税局财产和行为税处副处长陈书龙、省地税局征管科技处处长邵峰,非常感谢各位走进政风热线直播室,如果您有问题此刻欢迎各位和我们现场互动。接下来我们就来直面全省听众有关于税收方面的问题。这位听众您好,您是哪里的朋友?
[听众]您好,我是南京浦口区威尼斯水城的住户,我姓汤。
[主持人]您是反映哪方面的问题?
[听众]反映地税方面的问题,我是在2012年3月的时候,购买了一楼的88平米的住房,当时他们政策是购买一楼送地下活动室,但是地下活动室跟一楼的平方差不多,就是层高矮一点,我必须要交定金,开的给我的收据单上面总价是75万多,后来我去拿发票的时候,还有办两证的时候,最后都是以175.12平米开票计算的,然后应该交1%的契税,但是最后缴纳了3%的契税,我想地下室没有阳光、没有水,不知道这种收费是不是合理。
[主持人]我想问一下这位听众房产证上的面积是多大?我觉得这应该是一个关键。
[听众]房产证写的就是175.12。
[主持人]您现在质疑了,你觉得和平层的面积相比,因为是地下它还是不一样的。
[主持人]您知道我的土地证是两本,一个是住宅用地商品房,然后使用权88平米,还有一个用途是地下用地,使用权面积写的87.2。
[主持人]两个证是分开的吗?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你这个问题其实还是蛮普遍的,这样请我们省局陈书龙处长回答这个问题。
[省地税局财产和行为税处副处长陈书龙]这位听众您好,这个问题我来回答,我们契税的税率是按照房产证上的面积,第一次购房90平米以下的按1%,90平米到144的是1.5%,144以上的是3%,你这个房产证上是160,这个3%的税率是没有问题的。
[听众]我就是很纳闷你们就是按照房产证来说,但是房产证是不是应该比如说商品房,比如说175,144以上的是这样收,我这边的预售合同单价写成了4200多,当时我开的单子一开始是88平米,是8500多,算的总价。
[主持人]应该说我们买房子每平方米的单价,这个跟税务部门没有太大的关系,刚才的介绍像房产税这块儿,是以房产证上的面积大小,比如说高于90、低于90它怎么计算,是按照这个来计算的。
[听众]不按照地下室什么的是吗?
[主持人]应该我们理解是这样,你这样一个缴税是没有问题的。
[听众]我知道了。
[主持人]好的,我们现场沟通到这儿,陈局长我觉得这位听众反映的问题还是有普遍性的,比如我们买房子开发商会赠送一定的面积,有的是地下、有的是地层,像我们这位听众一开始买的88,房产证的面积还是实际的面积,这一块儿老百姓会有误解,到底该不该写,或者我们在税收过程当中,如何让老百姓纳税纳的明明白白呢?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]就是按照房产证的面积来计算。
[主持人]好,我们也是提醒很多的买房人要注意,开发商怎么给你算面积的时候,还是按照房产证上的标识。好,这位朋友你好,您是哪里的听众?
[听众]您好,我是江苏淮安的,我姓梁,我是你们的微友,我有个事情想咨询国税局的刘局长,刘局长上午好,我是淮安的微小企业,我到我们淮安当地的国税部门去申请网上开票系统,我们淮安当地的国税部门跟我说申请可以的,必须要缴纳网上系统的费用,我当时就问他了,我这个在地税也是网上开票的,为什么地税没收,国税收了,后来他们国税工作人员跟我说,说我们这个有三万块钱免征的,就是低于三万的我们不收的,这个好像是一次性投入,我对他们这个解释,他们是不是存在乱收费的现象,我想请问刘局长。
[省国税局副局长刘伯羽]好的,你这个问题不光是你一家,现在对三万以下小微企业免征增值税的企业,你是新办的吧?
[听众]对对对。
[省国税局副局长刘伯羽]国家有规定,小微企业有一个发票增值税系统,需要购买金税盘,你反映这个问题国税局肯定是不收费,服务单位收费,每一个盘加起来不到一千,另外你需要购买的打印机和电脑,比如说台式电脑和笔记本电脑,这是你自己的固定资产,不是强行推销的,企业可以使用自己的打印机。
[听众]这个打印机和电脑我这边都是有的。
[省国税局副局长刘伯羽]可以不买他的,这个都是通用的,我们也知道这点情况了,大概是这个问题,不光你一家,可能普遍存在这个问题。
[听众]服务费这一块儿我就有点质疑了,我是在你国税大厅办的,不是找的第三机构。
[省国税局副局长刘伯羽]这个是开票系统维护费用,目前有两家公司在做这个事,不是说中介的问题,要上网联网开票,设备的维护都由服务单位提供。
[听众]这个时候问题又来了,为什么国税要网上维护,地税它就不用维护吗?
[省国税局副局长刘伯羽]增值税发票升级版地税局是没有的。
[听众]刘局长我向你简单介绍一下,我这边不用增值税的,我这边是普遍发票。
[省国税局副局长刘伯羽]这样梁先生,我们请货物和劳务税处长吕处长给你解释一下。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,你刚刚提到的这个问题,说地税不收国税要收,请问您是不是一个新办企业,您的经营业务您究竟是在地税缴税还是在国税缴税?
[听众]我这边是分两块,我这边有一个办公用品和汽车配件产品批发零售,这一块儿涉及到国税的,其他的一些服务的项目都是在地税,地税这边我已经用了几年了。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您的经营范围我知道了,它是这样,刚刚我们刘局长也说了,2015年1月1号以后新办的小规模纳税人和一般纳税人需要开票,需要开国税的发票,都要通过税控系统来开,这个税控系统来开发票的话,要使用一个税控盘,按照国家发改委的批文是490元一套,还要缴纳一定的服务费,这个服务费也不是国税收取的,是由国家指定的国税系统服务单位收取的,这两个费用的都是由国家发改委文件的规定,就是全国是统一的,不存在哪个系统和服务单位乱收费的问题,并且您这个490和330这个费用是可以在你缴纳的增值税中抵减的,所以呢这两个收费实际上还是由国家财政来负担的,是由税款全额可以抵减的。并且呢我再给你解释一下,你现在还有一些业务在地税方面,按照今年的国家计划,在今年年底之前,范围会覆盖到所有的营业税和增值税的范畴,您刚刚讲到的开地税发票,届时也会转成国税的发票,也是通过这个系统来开,第一这个开票系统是需要的,第二你刚刚讲的490和330,将近一千块钱的费用,都可以在税收当中抵减掉,实际上不需要纳税人负担的,您看清楚了吗?
[主持人]这位听众现场沟通到这儿,刚才也说了一千多块钱里面有税控盘和服务费,是可以在纳税的时候抵扣的。我们来继续面对大家的问题,您是哪里的朋友?
[听众]您好,我是江苏徐州的,我姓陈,我想向地税局的领导反映一个问题,就是我儿子在中信证券工作,他告诉我每个月还要交个人所得税,说要交25%,我说你的工资1300怎么会交个人所得税呢?他说不是我一个人缴,全部都缴。
[主持人]这个问题有请地税的陈局长。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你刚才说的你小孩在证券公司工作是吧?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]他每个月工资是1500块钱是不是?
[听众]1300块钱左右。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]按道理说不会存在这个情况,这种情况不太可能的,如果是工资薪金所得他还没达到个税起征点。
[听众]你说不可能,我也不相信,地税局的人都懂法守法,连最基本的法律都不懂吗?
[主持人]您去问了之后,徐州地税局的工作人员有没有给你解释?
[听众]他说这么几句话,因为你儿子没有和单位订立劳动合同,他就是一个非正式人员。
[主持人]好,我们来问一下这位老先生,你儿子跟这家证券公司到底是什么关系呢?
[听众]应聘在这里工作,在这里从事开户、咨询,跟单位工作人员一样的工作,就是不订立劳务合同。
[主持人]比如是租赁还是什么?
[听众]这个用工性质就是先招人,按国家规定一年转正。
[主持人]如果用工性质的不同会导致个人所得税不同吗?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]如果说是与支付单位没有任职受雇关系的,应该按照劳务报酬所得征收个人所得税。在支付的时候可以扣缴,可以由本人向税务机关申报缴税,陈先生你说的可能是这种情况。
[听众]我已经向省纪委反映了相关的情况。
[主持人]可能您这个问题我们在电播当中很难有一个准确的判断,你把你的信息提供给我们,我们在节目之后了解一下,这事跟徐州的地税反应反映过,我们也请陈局长核实一下,好不好
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]因为我们现在掌握的信息不完整,也欢迎你把我们详细的情况给我们,我们也向徐州局核实一下,再给您一个答复。
[主持人]好的,谢谢陈局长,如果有关于国税和地税的问题可以向我们互动,来继续面对大家的问题,这位观众您好,您是哪里的听众?
[听众]主持人您好,我是南京的,我姓戴,之前国税有一个文件2014年的第一号,实行首违不罚,我想请问一下是不是我们以后纳税人第一次违法是不是都不罚呢?
[省国税局副局长刘伯羽]确实有这样一个情况,要根据情节不同,首次不罚这个概念,我想请蔡处长具体回答一下,好吗?
[听众]好的,谢谢。
[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]关于首违不罚,是我们在依法治税前提下,实行人性化执法的一个措施,这个首次不罚是有前提的,第一次不罚的前提是税法里面规定的“可以处以行政处罚”的,行政处罚有两种,第一是“应当”或“必须”,第二个是“可以”,“可以处罚”相对而言是一些轻微的违法行为。首违不罚还有一个前提就是应当在责令限改期内改正,才能不予行政处罚;逾期不改正的,应予行政处罚。
[听众]我想再问一下,比如说我们纳税人第一次丢失发票,或者是说没有按照规定的时间内,过了纳税申报期,这种情况符不符合我们文件里面讲到的政策呢?
[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]未按期申报的,税务机关会发限改通知,如在限期内改正的,可以不处罚。
[听众]谢谢。
[主持人]我们现场沟通到这儿,此刻来继续面对大家的问题,这位听众你好,您是哪里的听众?
[听众]我是宜兴的,我姓薛,我有两个问题要问问地税陈局长,就是说我们搞建筑工程的,有一个问题就是2013年要开外经证,但是不要开了,我们到常州、苏州搞工程就可以去开发票,后来宜兴地税说违规了,向我们征收1%税款,这个是不是一定要交1%,这是一个问题。第二个问题我有一个发票丢失了,如果说提出来哪一张发票查不到,我想问一下丢失了发票怎么办,两个问题。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]薛先生您好,您是在宜兴搞建筑的是吧?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个问题涉及到两个方面,请邵峰处长给你解说这个问题。
[听众]好的,谢谢。
[省地税局征管科技处处长邵峰]非常好,你提的两个问题,一个外经证的问题,我省已取消省内外出经营税收管理证明的开具,一个是便于我们市场主体纳税人,第二个是基于我们信息化系统完全可以做到信息共享,但是你到经营地税务局还要进行登记,涉及到一个征税的问题。征税规定全省统一,如果有一些特殊情况,我们要进一步核实,核实以后才能确认是什么情形,在省内我们是统一规定的。第二个问题涉及到发票丢失的问题,我们可以给你出具相应证明,到税务部门办理。
[听众]我这个2013发票丢了,地税他们来查,他们已经知道网上多少发票,外经证要增缴1%的税,现在不用外经证了,我去年补了1%,现在全省是不是统一?一定要交1%?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]请我们法规处的朱健处长解释一下。
[省地税局政策法规处副处长朱健]外经证的管理规定全省是统一的,具体你的完税凭证我们没有看到,初步判断是一个所得税问题,要么是企业所得税,要么是个人所得税,企业所得税是按照你实际的所得交企业所得税,个人所得税也是按照你实际的所得缴纳个人所得税,现在从您的谈话当中我们初步判断应该是个人所得税的问题。
[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?
[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?
[省地税局政策法规处副处长朱健]您反映个人所得税在苏州已经缴过了,个人所得税应该是在你的劳务发生地是在苏州缴纳,请问您是宜兴的一个企业吗?
[听众]我们是宜兴的三级企业,我是挂靠那个企业,给这个企业去打工的,分管人家的项目。
[省地税局政策法规处副处长朱健]您在苏州缴的应该是个人所得税,在宜兴您是挂靠在一个企业的,对于内部挂靠的,我们认定纳税主体还是企业,还有企业所得税的征收,是两个所得税的概念。
[听众]好的,还有一个我总共开了六张发票,我有一张发票记帐联回到公司,正好丢了,怎么解决这个事情?
[省地税局政策法规处副处长朱健]你宜兴挂靠的公司帐上如果没有问题,你还有一些其他的承包合同和收款的证明,都能证明你这项业务是发生的,我想你凭这个相关的合同,相关的入帐证明,正常进行财务处理,应该可以正常纳税。
[听众]好的
[主持人]好的,这位听众我们现场沟通到这儿。欢迎各位继续选择收听,今天是江苏省国税局和江苏省地税局联合走进政风热线直播室,我们来继续面对大家的问题,这位听众您好?
[听众]您好,我是江苏镇江的听众,我姓朱,我就反映一个问题,我们企业要追发票,以前没有营改增之前,一个月两个月到税务局拿增值税发票,随着这个营改增之后物流企业用人量比较大了,就要求所有企业必须充值,刷卡的话要求身份证、卡号都要备案,卡里的钱用完了以后才能去开,第二个我想问的所有的加油站每年的销售额并不小了,为什么每个加油站他们不开增值税发票呢?
[主持人]这位听众您的问题就是开增值税发票。
[听众]必须要充值。
[主持人]的确是要充值。
[主持人]不充值就开不了增值税发票。
[主持人]这个问题也有听众反映过,我记得他们的解释是说这是税务部门的规定,这个问题我们有请国税的工作人员给我们解答一下。
[省国税局副局长刘伯羽]这位朱先生,您这个应该是营改增的企业,交通运输企业,在加油站开票问题确实是一个头疼的问题,怎么能够知道你耗油的情况我们也要加强管理,应该有一些措施,至于你说增值税发票开票不方便这些问题,我们请吕处长解释一下。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,刚刚您反映的问题,我们税务部门目前对于中石化开票的内部规定,没有具体的要求,但是呢刚刚我们刘局长也说了,加油站开票的问题,不管是营改增以来还是以前都是虚开发票的一个高发地,因为我们私人加油大多不需要开发票的,但是有很多不法分子的话,他收集了私人加油的数量以后,以这个企业的名义向中石化也好,向其他加油站也好索取增值税发票,加油站在不知情的情况下把这个发票也开出来了,造成虚开发票。在这种情况下,中石化和其他加油站对开增值税发票的管理上面进行了细化和严格,至于您说的一定要充值和证明以后才能开,这个情况我们不了解,今天节目之后我们和中石化具体再来协调一下,看看他们在管控上面是不是过于严格,或者违反规定,从您刚刚反映的情况来看他们没有违反规定的情况,在方便纳税人的方面是不是需要完善管控。我们会进一步了解。
[听众]虚开增开也好是不是你们管理的问题,每个企业都有内部管理,而且你加油站规模不小了,为什么不能开呢,按行驶证、车牌号也可以开对不对。
[主持人]这是我们听众听了之后的感受。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您说的对,这次访谈之后我们和中石化再来了解一下他们内部的管理,是不是有更好的措施。
[主持人]这位听众我们现场沟通到这儿,继续面对大家的问题,你好,您是哪里的听众?
[听众]您好,我是南京的,我姓杨,我想咨询一下局长,我们以前个人所得税的完税证明都是寄到我们手里边的,今年我怎么没有收到去年的完税证明,这个需要到哪边去补?
[主持人]这么一说我也有感触,去年的完税部门我也没有收到,陈局长,我们这项工作,比如说我们给纳税人寄这样的税单,是我们有硬性的规定,还是我们是可寄可不寄的?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]税务机关向纳税人提供完税凭证是税务机关的义务,由于个人所得税是自然人缴税,现在我省有三千万自然人有个人所得税申报记录,每年实际纳税人数有一千多万,前几年各地基本上都按照要求向纳税人邮寄,在这个过程中也出现了一些情况,比如纳税人的通信地址等等,我们想就是如何更好的满足纳税人的要求,一个是法定义务我们要履行,就从去年开始一些地区做了一些改进,我判断南京做了一些改进,你现在是要完税凭证的,我告诉你现在你要纳税凭证这个是税务机关要兑现的,一方面你可以凭有效证件到办税厅去开具,全城都可以。第二个还有一些公共场所也可以满足你这个要求,在网上自然登记以后也可以打印。另外一种情况,假如说有一些自然人他长期或者是固定有需求的,也可以向税务机关申请,我们保证每年在年后三月份到四月份之间,一般都会寄送给您,您看这样行不行?
[听众]行行,是不是长期提供这个服务?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个是我们应该做的事情。
[主持人]杨女士我们现场沟通到这儿,刚刚听到了陈局长介绍有些地方发生了变化,是不是就意味着我们南京地区这个完税证明不再寄了?
[省国税局所得税处副处长范久红]这个我要做一些了解,目前有多种形式来方便纳税人自我选择,有的人需要我就提供他满足他需求的一些载体,比如说网上或者到我们税务大厅。
[主持人]此刻我们关注到微信平台上一位网友,要表扬一下12366,说我因为工作需要要在沿城各个都要有税务凭证,每次开票都各种刁难,后来我们打了12366热线,开票就方便了,我们还是发现个别的税务机关在个体户开免税票的时候还是不便,这点要表扬一下12366。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个12366是我们国地税两家联系纳税人,包括他的一些政策咨询,还有管理服务上面的需求,甚至包括投诉,这几年来我们建立了一个比较完善的应对纳税人需求的服务机制,刚才这位观众表扬我们12366,我想国税地税都涉及到这个事情,我们更感觉到落实优惠政策是税务机关应尽的责任,没有情愿不情愿的,都要求落实好这个政策,另外一个方面我们难免在基层执法和服务当中有一些纳税人不理解、不了解和误解的情况,我们也建立了这方面的纳税人表述的权利和投诉的渠道,12366是我们国地税目前服务纳税人的重要机制,从我们地税来讲,对纳税人反映的各类问题包括投诉非常重视,专门发文件建立了一个快速响应纳税人的机制。
[主持人]好的,我们今天的节目渐进尾声,最后我们也请二位局长今天走进政风热线的感受,先请省国税局党组成员、副局长刘伯羽刘局长说一下。
[省国税局副局长刘伯羽]今天我走进政风热线直播室,感觉到非常高兴,我们全省广大的纳税人依法纳税意识很强,法律意识也很强,对我们国税工作也提出了很好的意见和建议,我代表省国税局对广大的纳税人,特别是广大的听众表示感谢。我希望全省广大的纳税人和广大的听众一如既往对我们国税的工作提出更好的建议和意见
[主持人]接下来有请省地税局党组成员、副局长陈茂锋陈局长。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]我和刘局长的心情一样,今天很多听众由于时间关系没有来得及回答你们的,在今天交流以后我们认真核实,把每个问题给你们做一个及时回复,谢谢大家。
[主持人]谢谢各位听众,下一周走进我们直播间的是省工商局,如果您在消费方面和对工商局有什么意见和建议,可以和我们交流,非常感谢各位今天对政风热线的全程陪伴和支持,谢谢。

 

[主持人]各位听众大家上午好,我是主持人王锦,今天是周三,我们在节目当中为你安排的是上线单元,稍后江苏省国税局和江苏省地税局的领导和嘉宾会在节目当中和你现场沟通和交流。今天的节目依旧通过江苏新闻综合广播AM702和江苏新闻广播南京地区FM937为您同步直播,现场热线电话025—84652577和24小时热线电话025—96110,可以随时把问题告诉我们,也可以通过微信方式参与我们节目当中,在手机微信公共帐号搜索937政风热线就可以反映问题,新华日报、江苏电视台、中国江苏网的媒体同行业在辛勤的工作,欢迎各位。首先来介绍一下省国税局党组成员、副局长刘伯羽,刘局长您好和省地税局、党组成员和副局长陈茂锋,陈局长您好。
[省国税局副局长刘伯羽]各位听众大家好,非常高兴来到937和大家交流,我和我的同事非常乐意回答大家提出的任何问题,在提问活动之前,我介绍我们江苏国税的基本情况,我们江苏省国税系统主要负责增值税、个人所得税、车辆购置税等的管理工作,同时也负责出口对税的管理,同时我们也办理了很多优惠的政策,我想这些成绩的取得与我们广大纳税人依法纳税和我们社会各界的理解支持是分不开的,今天我借着这个机会对社会广大纳税人的感谢。
[主持人]下面请陈局长向各位听众打个招呼。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]观众朋友们大家上午好,我的心情跟刘局长是一样的,江苏地税这几年的发展也得到了社会各界广大纳税人的支持,这个成绩的取得包含了江苏经济社会的发展,今天的机会很好,我们跟国税局的同志一起听取大家对我们的意见和建议,我们也非常珍惜今天的机会,谢谢。
[主持人]好,谢谢,今天同时走进直播间的各位嘉宾领导分别是货物和劳务税处副处长吕超、所得税处副处长范久红、纳税服务处副处长蔡荣浪、省地税局政策法规处副处长朱健、省地税局财产和行为税处副处长陈书龙、省地税局征管科技处处长邵峰,非常感谢各位走进政风热线直播室,如果您有问题此刻欢迎各位和我们现场互动。接下来我们就来直面全省听众有关于税收方面的问题。这位听众您好,您是哪里的朋友?
[听众]您好,我是南京浦口区威尼斯水城的住户,我姓汤。
[主持人]您是反映哪方面的问题?
[听众]反映地税方面的问题,我是在2012年3月的时候,购买了一楼的88平米的住房,当时他们政策是购买一楼送地下活动室,但是地下活动室跟一楼的平方差不多,就是层高矮一点,我必须要交定金,开的给我的收据单上面总价是75万多,后来我去拿发票的时候,还有办两证的时候,最后都是以175.12平米开票计算的,然后应该交1%的契税,但是最后缴纳了3%的契税,我想地下室没有阳光、没有水,不知道这种收费是不是合理。
[主持人]我想问一下这位听众房产证上的面积是多大?我觉得这应该是一个关键。
[听众]房产证写的就是175.12。
[主持人]您现在质疑了,你觉得和平层的面积相比,因为是地下它还是不一样的。
[主持人]您知道我的土地证是两本,一个是住宅用地商品房,然后使用权88平米,还有一个用途是地下用地,使用权面积写的87.2。
[主持人]两个证是分开的吗?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你这个问题其实还是蛮普遍的,这样请我们省局陈书龙处长回答这个问题。
[省地税局财产和行为税处副处长陈书龙]这位听众您好,这个问题我来回答,我们契税的税率是按照房产证上的面积,第一次购房90平米以下的按1%,90平米到144的是1.5%,144以上的是3%,你这个房产证上是160,这个3%的税率是没有问题的。
[听众]我就是很纳闷你们就是按照房产证来说,但是房产证是不是应该比如说商品房,比如说175,144以上的是这样收,我这边的预售合同单价写成了4200多,当时我开的单子一开始是88平米,是8500多,算的总价。
[主持人]应该说我们买房子每平方米的单价,这个跟税务部门没有太大的关系,刚才的介绍像房产税这块儿,是以房产证上的面积大小,比如说高于90、低于90它怎么计算,是按照这个来计算的。
[听众]不按照地下室什么的是吗?
[主持人]应该我们理解是这样,你这样一个缴税是没有问题的。
[听众]我知道了。
[主持人]好的,我们现场沟通到这儿,陈局长我觉得这位听众反映的问题还是有普遍性的,比如我们买房子开发商会赠送一定的面积,有的是地下、有的是地层,像我们这位听众一开始买的88,房产证的面积还是实际的面积,这一块儿老百姓会有误解,到底该不该写,或者我们在税收过程当中,如何让老百姓纳税纳的明明白白呢?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]就是按照房产证的面积来计算。
[主持人]好,我们也是提醒很多的买房人要注意,开发商怎么给你算面积的时候,还是按照房产证上的标识。好,这位朋友你好,您是哪里的听众?
[听众]您好,我是江苏淮安的,我姓梁,我是你们的微友,我有个事情想咨询国税局的刘局长,刘局长上午好,我是淮安的微小企业,我到我们淮安当地的国税部门去申请网上开票系统,我们淮安当地的国税部门跟我说申请可以的,必须要缴纳网上系统的费用,我当时就问他了,我这个在地税也是网上开票的,为什么地税没收,国税收了,后来他们国税工作人员跟我说,说我们这个有三万块钱免征的,就是低于三万的我们不收的,这个好像是一次性投入,我对他们这个解释,他们是不是存在乱收费的现象,我想请问刘局长。
[省国税局副局长刘伯羽]好的,你这个问题不光是你一家,现在对三万以下小微企业免征增值税的企业,你是新办的吧?
[听众]对对对。
[省国税局副局长刘伯羽]国家有规定,小微企业有一个发票增值税系统,需要购买金税盘,你反映这个问题国税局肯定是不收费,服务单位收费,每一个盘加起来不到一千,另外你需要购买的打印机和电脑,比如说台式电脑和笔记本电脑,这是你自己的固定资产,不是强行推销的,企业可以使用自己的打印机。
[听众]这个打印机和电脑我这边都是有的。
[省国税局副局长刘伯羽]可以不买他的,这个都是通用的,我们也知道这点情况了,大概是这个问题,不光你一家,可能普遍存在这个问题。
[听众]服务费这一块儿我就有点质疑了,我是在你国税大厅办的,不是找的第三机构。
[省国税局副局长刘伯羽]这个是开票系统维护费用,目前有两家公司在做这个事,不是说中介的问题,要上网联网开票,设备的维护都由服务单位提供。
[听众]这个时候问题又来了,为什么国税要网上维护,地税它就不用维护吗?
[省国税局副局长刘伯羽]增值税发票升级版地税局是没有的。
[听众]刘局长我向你简单介绍一下,我这边不用增值税的,我这边是普遍发票。
[省国税局副局长刘伯羽]这样梁先生,我们请货物和劳务税处长吕处长给你解释一下。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,你刚刚提到的这个问题,说地税不收国税要收,请问您是不是一个新办企业,您的经营业务您究竟是在地税缴税还是在国税缴税?
[听众]我这边是分两块,我这边有一个办公用品和汽车配件产品批发零售,这一块儿涉及到国税的,其他的一些服务的项目都是在地税,地税这边我已经用了几年了。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您的经营范围我知道了,它是这样,刚刚我们刘局长也说了,2015年1月1号以后新办的小规模纳税人和一般纳税人需要开票,需要开国税的发票,都要通过税控系统来开,这个税控系统来开发票的话,要使用一个税控盘,按照国家发改委的批文是490元一套,还要缴纳一定的服务费,这个服务费也不是国税收取的,是由国家指定的国税系统服务单位收取的,这两个费用的都是由国家发改委文件的规定,就是全国是统一的,不存在哪个系统和服务单位乱收费的问题,并且您这个490和330这个费用是可以在你缴纳的增值税中抵减的,所以呢这两个收费实际上还是由国家财政来负担的,是由税款全额可以抵减的。并且呢我再给你解释一下,你现在还有一些业务在地税方面,按照今年的国家计划,在今年年底之前,范围会覆盖到所有的营业税和增值税的范畴,您刚刚讲到的开地税发票,届时也会转成国税的发票,也是通过这个系统来开,第一这个开票系统是需要的,第二你刚刚讲的490和330,将近一千块钱的费用,都可以在税收当中抵减掉,实际上不需要纳税人负担的,您看清楚了吗?
[主持人]这位听众现场沟通到这儿,刚才也说了一千多块钱里面有税控盘和服务费,是可以在纳税的时候抵扣的。我们来继续面对大家的问题,您是哪里的朋友?
[听众]您好,我是江苏徐州的,我姓陈,我想向地税局的领导反映一个问题,就是我儿子在中信证券工作,他告诉我每个月还要交个人所得税,说要交25%,我说你的工资1300怎么会交个人所得税呢?他说不是我一个人缴,全部都缴。
[主持人]这个问题有请地税的陈局长。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你刚才说的你小孩在证券公司工作是吧?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]他每个月工资是1500块钱是不是?
[听众]1300块钱左右。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]按道理说不会存在这个情况,这种情况不太可能的,如果是工资薪金所得他还没达到个税起征点。
[听众]你说不可能,我也不相信,地税局的人都懂法守法,连最基本的法律都不懂吗?
[主持人]您去问了之后,徐州地税局的工作人员有没有给你解释?
[听众]他说这么几句话,因为你儿子没有和单位订立劳动合同,他就是一个非正式人员。
[主持人]好,我们来问一下这位老先生,你儿子跟这家证券公司到底是什么关系呢?
[听众]应聘在这里工作,在这里从事开户、咨询,跟单位工作人员一样的工作,就是不订立劳务合同。
[主持人]比如是租赁还是什么?
[听众]这个用工性质就是先招人,按国家规定一年转正。
[主持人]如果用工性质的不同会导致个人所得税不同吗?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]如果说是与支付单位没有任职受雇关系的,应该按照劳务报酬所得征收个人所得税。在支付的时候可以扣缴,可以由本人向税务机关申报缴税,陈先生你说的可能是这种情况。
[听众]我已经向省纪委反映了相关的情况。
[主持人]可能您这个问题我们在电播当中很难有一个准确的判断,你把你的信息提供给我们,我们在节目之后了解一下,这事跟徐州的地税反应反映过,我们也请陈局长核实一下,好不好
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]因为我们现在掌握的信息不完整,也欢迎你把我们详细的情况给我们,我们也向徐州局核实一下,再给您一个答复。
[主持人]好的,谢谢陈局长,如果有关于国税和地税的问题可以向我们互动,来继续面对大家的问题,这位观众您好,您是哪里的听众?
[听众]主持人您好,我是南京的,我姓戴,之前国税有一个文件2014年的第一号,实行首违不罚,我想请问一下是不是我们以后纳税人第一次违法是不是都不罚呢?
[省国税局副局长刘伯羽]确实有这样一个情况,要根据情节不同,首次不罚这个概念,我想请蔡处长具体回答一下,好吗?
[听众]好的,谢谢。
[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]关于首违不罚,是我们在依法治税前提下,实行人性化执法的一个措施,这个首次不罚是有前提的,第一次不罚的前提是税法里面规定的“可以处以行政处罚”的,行政处罚有两种,第一是“应当”或“必须”,第二个是“可以”,“可以处罚”相对而言是一些轻微的违法行为。首违不罚还有一个前提就是应当在责令限改期内改正,才能不予行政处罚;逾期不改正的,应予行政处罚。
[听众]我想再问一下,比如说我们纳税人第一次丢失发票,或者是说没有按照规定的时间内,过了纳税申报期,这种情况符不符合我们文件里面讲到的政策呢?
[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]未按期申报的,税务机关会发限改通知,如在限期内改正的,可以不处罚。
[听众]谢谢。
[主持人]我们现场沟通到这儿,此刻来继续面对大家的问题,这位听众你好,您是哪里的听众?
[听众]我是宜兴的,我姓薛,我有两个问题要问问地税陈局长,就是说我们搞建筑工程的,有一个问题就是2013年要开外经证,但是不要开了,我们到常州、苏州搞工程就可以去开发票,后来宜兴地税说违规了,向我们征收1%税款,这个是不是一定要交1%,这是一个问题。第二个问题我有一个发票丢失了,如果说提出来哪一张发票查不到,我想问一下丢失了发票怎么办,两个问题。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]薛先生您好,您是在宜兴搞建筑的是吧?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个问题涉及到两个方面,请邵峰处长给你解说这个问题。
[听众]好的,谢谢。
[省地税局征管科技处处长邵峰]非常好,你提的两个问题,一个外经证的问题,我省已取消省内外出经营税收管理证明的开具,一个是便于我们市场主体纳税人,第二个是基于我们信息化系统完全可以做到信息共享,但是你到经营地税务局还要进行登记,涉及到一个征税的问题。征税规定全省统一,如果有一些特殊情况,我们要进一步核实,核实以后才能确认是什么情形,在省内我们是统一规定的。第二个问题涉及到发票丢失的问题,我们可以给你出具相应证明,到税务部门办理。
[听众]我这个2013发票丢了,地税他们来查,他们已经知道网上多少发票,外经证要增缴1%的税,现在不用外经证了,我去年补了1%,现在全省是不是统一?一定要交1%?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]请我们法规处的朱健处长解释一下。
[省地税局政策法规处副处长朱健]外经证的管理规定全省是统一的,具体你的完税凭证我们没有看到,初步判断是一个所得税问题,要么是企业所得税,要么是个人所得税,企业所得税是按照你实际的所得交企业所得税,个人所得税也是按照你实际的所得缴纳个人所得税,现在从您的谈话当中我们初步判断应该是个人所得税的问题。
[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?
[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?
[省地税局政策法规处副处长朱健]您反映个人所得税在苏州已经缴过了,个人所得税应该是在你的劳务发生地是在苏州缴纳,请问您是宜兴的一个企业吗?
[听众]我们是宜兴的三级企业,我是挂靠那个企业,给这个企业去打工的,分管人家的项目。
[省地税局政策法规处副处长朱健]您在苏州缴的应该是个人所得税,在宜兴您是挂靠在一个企业的,对于内部挂靠的,我们认定纳税主体还是企业,还有企业所得税的征收,是两个所得税的概念。
[听众]好的,还有一个我总共开了六张发票,我有一张发票记帐联回到公司,正好丢了,怎么解决这个事情?
[省地税局政策法规处副处长朱健]你宜兴挂靠的公司帐上如果没有问题,你还有一些其他的承包合同和收款的证明,都能证明你这项业务是发生的,我想你凭这个相关的合同,相关的入帐证明,正常进行财务处理,应该可以正常纳税。
[听众]好的
[主持人]好的,这位听众我们现场沟通到这儿。欢迎各位继续选择收听,今天是江苏省国税局和江苏省地税局联合走进政风热线直播室,我们来继续面对大家的问题,这位听众您好?
[听众]您好,我是江苏镇江的听众,我姓朱,我就反映一个问题,我们企业要追发票,以前没有营改增之前,一个月两个月到税务局拿增值税发票,随着这个营改增之后物流企业用人量比较大了,就要求所有企业必须充值,刷卡的话要求身份证、卡号都要备案,卡里的钱用完了以后才能去开,第二个我想问的所有的加油站每年的销售额并不小了,为什么每个加油站他们不开增值税发票呢?
[主持人]这位听众您的问题就是开增值税发票。
[听众]必须要充值。
[主持人]的确是要充值。
[主持人]不充值就开不了增值税发票。
[主持人]这个问题也有听众反映过,我记得他们的解释是说这是税务部门的规定,这个问题我们有请国税的工作人员给我们解答一下。
[省国税局副局长刘伯羽]这位朱先生,您这个应该是营改增的企业,交通运输企业,在加油站开票问题确实是一个头疼的问题,怎么能够知道你耗油的情况我们也要加强管理,应该有一些措施,至于你说增值税发票开票不方便这些问题,我们请吕处长解释一下。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,刚刚您反映的问题,我们税务部门目前对于中石化开票的内部规定,没有具体的要求,但是呢刚刚我们刘局长也说了,加油站开票的问题,不管是营改增以来还是以前都是虚开发票的一个高发地,因为我们私人加油大多不需要开发票的,但是有很多不法分子的话,他收集了私人加油的数量以后,以这个企业的名义向中石化也好,向其他加油站也好索取增值税发票,加油站在不知情的情况下把这个发票也开出来了,造成虚开发票。在这种情况下,中石化和其他加油站对开增值税发票的管理上面进行了细化和严格,至于您说的一定要充值和证明以后才能开,这个情况我们不了解,今天节目之后我们和中石化具体再来协调一下,看看他们在管控上面是不是过于严格,或者违反规定,从您刚刚反映的情况来看他们没有违反规定的情况,在方便纳税人的方面是不是需要完善管控。我们会进一步了解。
[听众]虚开增开也好是不是你们管理的问题,每个企业都有内部管理,而且你加油站规模不小了,为什么不能开呢,按行驶证、车牌号也可以开对不对。
[主持人]这是我们听众听了之后的感受。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您说的对,这次访谈之后我们和中石化再来了解一下他们内部的管理,是不是有更好的措施。
[主持人]这位听众我们现场沟通到这儿,继续面对大家的问题,你好,您是哪里的听众?
[听众]您好,我是南京的,我姓杨,我想咨询一下局长,我们以前个人所得税的完税证明都是寄到我们手里边的,今年我怎么没有收到去年的完税证明,这个需要到哪边去补?
[主持人]这么一说我也有感触,去年的完税部门我也没有收到,陈局长,我们这项工作,比如说我们给纳税人寄这样的税单,是我们有硬性的规定,还是我们是可寄可不寄的?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]税务机关向纳税人提供完税凭证是税务机关的义务,由于个人所得税是自然人缴税,现在我省有三千万自然人有个人所得税申报记录,每年实际纳税人数有一千多万,前几年各地基本上都按照要求向纳税人邮寄,在这个过程中也出现了一些情况,比如纳税人的通信地址等等,我们想就是如何更好的满足纳税人的要求,一个是法定义务我们要履行,就从去年开始一些地区做了一些改进,我判断南京做了一些改进,你现在是要完税凭证的,我告诉你现在你要纳税凭证这个是税务机关要兑现的,一方面你可以凭有效证件到办税厅去开具,全城都可以。第二个还有一些公共场所也可以满足你这个要求,在网上自然登记以后也可以打印。另外一种情况,假如说有一些自然人他长期或者是固定有需求的,也可以向税务机关申请,我们保证每年在年后三月份到四月份之间,一般都会寄送给您,您看这样行不行?
[听众]行行,是不是长期提供这个服务?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个是我们应该做的事情。
[主持人]杨女士我们现场沟通到这儿,刚刚听到了陈局长介绍有些地方发生了变化,是不是就意味着我们南京地区这个完税证明不再寄了?
[省国税局所得税处副处长范久红]这个我要做一些了解,目前有多种形式来方便纳税人自我选择,有的人需要我就提供他满足他需求的一些载体,比如说网上或者到我们税务大厅。
[主持人]此刻我们关注到微信平台上一位网友,要表扬一下12366,说我因为工作需要要在沿城各个都要有税务凭证,每次开票都各种刁难,后来我们打了12366热线,开票就方便了,我们还是发现个别的税务机关在个体户开免税票的时候还是不便,这点要表扬一下12366。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个12366是我们国地税两家联系纳税人,包括他的一些政策咨询,还有管理服务上面的需求,甚至包括投诉,这几年来我们建立了一个比较完善的应对纳税人需求的服务机制,刚才这位观众表扬我们12366,我想国税地税都涉及到这个事情,我们更感觉到落实优惠政策是税务机关应尽的责任,没有情愿不情愿的,都要求落实好这个政策,另外一个方面我们难免在基层执法和服务当中有一些纳税人不理解、不了解和误解的情况,我们也建立了这方面的纳税人表述的权利和投诉的渠道,12366是我们国地税目前服务纳税人的重要机制,从我们地税来讲,对纳税人反映的各类问题包括投诉非常重视,专门发文件建立了一个快速响应纳税人的机制。
[主持人]好的,我们今天的节目渐进尾声,最后我们也请二位局长今天走进政风热线的感受,先请省国税局党组成员、副局长刘伯羽刘局长说一下。
[省国税局副局长刘伯羽]今天我走进政风热线直播室,感觉到非常高兴,我们全省广大的纳税人依法纳税意识很强,法律意识也很强,对我们国税工作也提出了很好的意见和建议,我代表省国税局对广大的纳税人,特别是广大的听众表示感谢。我希望全省广大的纳税人和广大的听众一如既往对我们国税的工作提出更好的建议和意见
[主持人]接下来有请省地税局党组成员、副局长陈茂锋陈局长。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]我和刘局长的心情一样,今天很多听众由于时间关系没有来得及回答你们的,在今天交流以后我们认真核实,把每个问题给你们做一个及时回复,谢谢大家。
[主持人]谢谢各位听众,下一周走进我们直播间的是省工商局,如果您在消费方面和对工商局有什么意见和建议,可以和我们交流,非常感谢各位今天对政风热线的全程陪伴和支持,谢谢。

 

[主持人]各位听众大家上午好,我是主持人王锦,今天是周三,我们在节目当中为你安排的是上线单元,稍后江苏省国税局和江苏省地税局的领导和嘉宾会在节目当中和你现场沟通和交流。今天的节目依旧通过江苏新闻综合广播AM702和江苏新闻广播南京地区FM937为您同步直播,现场热线电话025—84652577和24小时热线电话025—96110,可以随时把问题告诉我们,也可以通过微信方式参与我们节目当中,在手机微信公共帐号搜索937政风热线就可以反映问题,新华日报、江苏电视台、中国江苏网的媒体同行业在辛勤的工作,欢迎各位。首先来介绍一下省国税局党组成员、副局长刘伯羽,刘局长您好和省地税局、党组成员和副局长陈茂锋,陈局长您好。
[省国税局副局长刘伯羽]各位听众大家好,非常高兴来到937和大家交流,我和我的同事非常乐意回答大家提出的任何问题,在提问活动之前,我介绍我们江苏国税的基本情况,我们江苏省国税系统主要负责增值税、个人所得税、车辆购置税等的管理工作,同时也负责出口对税的管理,同时我们也办理了很多优惠的政策,我想这些成绩的取得与我们广大纳税人依法纳税和我们社会各界的理解支持是分不开的,今天我借着这个机会对社会广大纳税人的感谢。
[主持人]下面请陈局长向各位听众打个招呼。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]观众朋友们大家上午好,我的心情跟刘局长是一样的,江苏地税这几年的发展也得到了社会各界广大纳税人的支持,这个成绩的取得包含了江苏经济社会的发展,今天的机会很好,我们跟国税局的同志一起听取大家对我们的意见和建议,我们也非常珍惜今天的机会,谢谢。
[主持人]好,谢谢,今天同时走进直播间的各位嘉宾领导分别是货物和劳务税处副处长吕超、所得税处副处长范久红、纳税服务处副处长蔡荣浪、省地税局政策法规处副处长朱健、省地税局财产和行为税处副处长陈书龙、省地税局征管科技处处长邵峰,非常感谢各位走进政风热线直播室,如果您有问题此刻欢迎各位和我们现场互动。接下来我们就来直面全省听众有关于税收方面的问题。这位听众您好,您是哪里的朋友?
[听众]您好,我是南京浦口区威尼斯水城的住户,我姓汤。
[主持人]您是反映哪方面的问题?
[听众]反映地税方面的问题,我是在2012年3月的时候,购买了一楼的88平米的住房,当时他们政策是购买一楼送地下活动室,但是地下活动室跟一楼的平方差不多,就是层高矮一点,我必须要交定金,开的给我的收据单上面总价是75万多,后来我去拿发票的时候,还有办两证的时候,最后都是以175.12平米开票计算的,然后应该交1%的契税,但是最后缴纳了3%的契税,我想地下室没有阳光、没有水,不知道这种收费是不是合理。
[主持人]我想问一下这位听众房产证上的面积是多大?我觉得这应该是一个关键。
[听众]房产证写的就是175.12。
[主持人]您现在质疑了,你觉得和平层的面积相比,因为是地下它还是不一样的。
[主持人]您知道我的土地证是两本,一个是住宅用地商品房,然后使用权88平米,还有一个用途是地下用地,使用权面积写的87.2。
[主持人]两个证是分开的吗?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你这个问题其实还是蛮普遍的,这样请我们省局陈书龙处长回答这个问题。
[省地税局财产和行为税处副处长陈书龙]这位听众您好,这个问题我来回答,我们契税的税率是按照房产证上的面积,第一次购房90平米以下的按1%,90平米到144的是1.5%,144以上的是3%,你这个房产证上是160,这个3%的税率是没有问题的。
[听众]我就是很纳闷你们就是按照房产证来说,但是房产证是不是应该比如说商品房,比如说175,144以上的是这样收,我这边的预售合同单价写成了4200多,当时我开的单子一开始是88平米,是8500多,算的总价。
[主持人]应该说我们买房子每平方米的单价,这个跟税务部门没有太大的关系,刚才的介绍像房产税这块儿,是以房产证上的面积大小,比如说高于90、低于90它怎么计算,是按照这个来计算的。
[听众]不按照地下室什么的是吗?
[主持人]应该我们理解是这样,你这样一个缴税是没有问题的。
[听众]我知道了。
[主持人]好的,我们现场沟通到这儿,陈局长我觉得这位听众反映的问题还是有普遍性的,比如我们买房子开发商会赠送一定的面积,有的是地下、有的是地层,像我们这位听众一开始买的88,房产证的面积还是实际的面积,这一块儿老百姓会有误解,到底该不该写,或者我们在税收过程当中,如何让老百姓纳税纳的明明白白呢?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]就是按照房产证的面积来计算。
[主持人]好,我们也是提醒很多的买房人要注意,开发商怎么给你算面积的时候,还是按照房产证上的标识。好,这位朋友你好,您是哪里的听众?
[听众]您好,我是江苏淮安的,我姓梁,我是你们的微友,我有个事情想咨询国税局的刘局长,刘局长上午好,我是淮安的微小企业,我到我们淮安当地的国税部门去申请网上开票系统,我们淮安当地的国税部门跟我说申请可以的,必须要缴纳网上系统的费用,我当时就问他了,我这个在地税也是网上开票的,为什么地税没收,国税收了,后来他们国税工作人员跟我说,说我们这个有三万块钱免征的,就是低于三万的我们不收的,这个好像是一次性投入,我对他们这个解释,他们是不是存在乱收费的现象,我想请问刘局长。
[省国税局副局长刘伯羽]好的,你这个问题不光是你一家,现在对三万以下小微企业免征增值税的企业,你是新办的吧?
[听众]对对对。
[省国税局副局长刘伯羽]国家有规定,小微企业有一个发票增值税系统,需要购买金税盘,你反映这个问题国税局肯定是不收费,服务单位收费,每一个盘加起来不到一千,另外你需要购买的打印机和电脑,比如说台式电脑和笔记本电脑,这是你自己的固定资产,不是强行推销的,企业可以使用自己的打印机。
[听众]这个打印机和电脑我这边都是有的。
[省国税局副局长刘伯羽]可以不买他的,这个都是通用的,我们也知道这点情况了,大概是这个问题,不光你一家,可能普遍存在这个问题。
[听众]服务费这一块儿我就有点质疑了,我是在你国税大厅办的,不是找的第三机构。
[省国税局副局长刘伯羽]这个是开票系统维护费用,目前有两家公司在做这个事,不是说中介的问题,要上网联网开票,设备的维护都由服务单位提供。
[听众]这个时候问题又来了,为什么国税要网上维护,地税它就不用维护吗?
[省国税局副局长刘伯羽]增值税发票升级版地税局是没有的。
[听众]刘局长我向你简单介绍一下,我这边不用增值税的,我这边是普遍发票。
[省国税局副局长刘伯羽]这样梁先生,我们请货物和劳务税处长吕处长给你解释一下。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,你刚刚提到的这个问题,说地税不收国税要收,请问您是不是一个新办企业,您的经营业务您究竟是在地税缴税还是在国税缴税?
[听众]我这边是分两块,我这边有一个办公用品和汽车配件产品批发零售,这一块儿涉及到国税的,其他的一些服务的项目都是在地税,地税这边我已经用了几年了。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您的经营范围我知道了,它是这样,刚刚我们刘局长也说了,2015年1月1号以后新办的小规模纳税人和一般纳税人需要开票,需要开国税的发票,都要通过税控系统来开,这个税控系统来开发票的话,要使用一个税控盘,按照国家发改委的批文是490元一套,还要缴纳一定的服务费,这个服务费也不是国税收取的,是由国家指定的国税系统服务单位收取的,这两个费用的都是由国家发改委文件的规定,就是全国是统一的,不存在哪个系统和服务单位乱收费的问题,并且您这个490和330这个费用是可以在你缴纳的增值税中抵减的,所以呢这两个收费实际上还是由国家财政来负担的,是由税款全额可以抵减的。并且呢我再给你解释一下,你现在还有一些业务在地税方面,按照今年的国家计划,在今年年底之前,范围会覆盖到所有的营业税和增值税的范畴,您刚刚讲到的开地税发票,届时也会转成国税的发票,也是通过这个系统来开,第一这个开票系统是需要的,第二你刚刚讲的490和330,将近一千块钱的费用,都可以在税收当中抵减掉,实际上不需要纳税人负担的,您看清楚了吗?
[主持人]这位听众现场沟通到这儿,刚才也说了一千多块钱里面有税控盘和服务费,是可以在纳税的时候抵扣的。我们来继续面对大家的问题,您是哪里的朋友?
[听众]您好,我是江苏徐州的,我姓陈,我想向地税局的领导反映一个问题,就是我儿子在中信证券工作,他告诉我每个月还要交个人所得税,说要交25%,我说你的工资1300怎么会交个人所得税呢?他说不是我一个人缴,全部都缴。
[主持人]这个问题有请地税的陈局长。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你刚才说的你小孩在证券公司工作是吧?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]他每个月工资是1500块钱是不是?
[听众]1300块钱左右。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]按道理说不会存在这个情况,这种情况不太可能的,如果是工资薪金所得他还没达到个税起征点。
[听众]你说不可能,我也不相信,地税局的人都懂法守法,连最基本的法律都不懂吗?
[主持人]您去问了之后,徐州地税局的工作人员有没有给你解释?
[听众]他说这么几句话,因为你儿子没有和单位订立劳动合同,他就是一个非正式人员。
[主持人]好,我们来问一下这位老先生,你儿子跟这家证券公司到底是什么关系呢?
[听众]应聘在这里工作,在这里从事开户、咨询,跟单位工作人员一样的工作,就是不订立劳务合同。
[主持人]比如是租赁还是什么?
[听众]这个用工性质就是先招人,按国家规定一年转正。
[主持人]如果用工性质的不同会导致个人所得税不同吗?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]如果说是与支付单位没有任职受雇关系的,应该按照劳务报酬所得征收个人所得税。在支付的时候可以扣缴,可以由本人向税务机关申报缴税,陈先生你说的可能是这种情况。
[听众]我已经向省纪委反映了相关的情况。
[主持人]可能您这个问题我们在电播当中很难有一个准确的判断,你把你的信息提供给我们,我们在节目之后了解一下,这事跟徐州的地税反应反映过,我们也请陈局长核实一下,好不好
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]因为我们现在掌握的信息不完整,也欢迎你把我们详细的情况给我们,我们也向徐州局核实一下,再给您一个答复。
[主持人]好的,谢谢陈局长,如果有关于国税和地税的问题可以向我们互动,来继续面对大家的问题,这位观众您好,您是哪里的听众?
[听众]主持人您好,我是南京的,我姓戴,之前国税有一个文件2014年的第一号,实行首违不罚,我想请问一下是不是我们以后纳税人第一次违法是不是都不罚呢?
[省国税局副局长刘伯羽]确实有这样一个情况,要根据情节不同,首次不罚这个概念,我想请蔡处长具体回答一下,好吗?
[听众]好的,谢谢。
[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]关于首违不罚,是我们在依法治税前提下,实行人性化执法的一个措施,这个首次不罚是有前提的,第一次不罚的前提是税法里面规定的“可以处以行政处罚”的,行政处罚有两种,第一是“应当”或“必须”,第二个是“可以”,“可以处罚”相对而言是一些轻微的违法行为。首违不罚还有一个前提就是应当在责令限改期内改正,才能不予行政处罚;逾期不改正的,应予行政处罚。
[听众]我想再问一下,比如说我们纳税人第一次丢失发票,或者是说没有按照规定的时间内,过了纳税申报期,这种情况符不符合我们文件里面讲到的政策呢?
[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]未按期申报的,税务机关会发限改通知,如在限期内改正的,可以不处罚。
[听众]谢谢。
[主持人]我们现场沟通到这儿,此刻来继续面对大家的问题,这位听众你好,您是哪里的听众?
[听众]我是宜兴的,我姓薛,我有两个问题要问问地税陈局长,就是说我们搞建筑工程的,有一个问题就是2013年要开外经证,但是不要开了,我们到常州、苏州搞工程就可以去开发票,后来宜兴地税说违规了,向我们征收1%税款,这个是不是一定要交1%,这是一个问题。第二个问题我有一个发票丢失了,如果说提出来哪一张发票查不到,我想问一下丢失了发票怎么办,两个问题。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]薛先生您好,您是在宜兴搞建筑的是吧?
[听众]对。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个问题涉及到两个方面,请邵峰处长给你解说这个问题。
[听众]好的,谢谢。
[省地税局征管科技处处长邵峰]非常好,你提的两个问题,一个外经证的问题,我省已取消省内外出经营税收管理证明的开具,一个是便于我们市场主体纳税人,第二个是基于我们信息化系统完全可以做到信息共享,但是你到经营地税务局还要进行登记,涉及到一个征税的问题。征税规定全省统一,如果有一些特殊情况,我们要进一步核实,核实以后才能确认是什么情形,在省内我们是统一规定的。第二个问题涉及到发票丢失的问题,我们可以给你出具相应证明,到税务部门办理。
[听众]我这个2013发票丢了,地税他们来查,他们已经知道网上多少发票,外经证要增缴1%的税,现在不用外经证了,我去年补了1%,现在全省是不是统一?一定要交1%?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]请我们法规处的朱健处长解释一下。
[省地税局政策法规处副处长朱健]外经证的管理规定全省是统一的,具体你的完税凭证我们没有看到,初步判断是一个所得税问题,要么是企业所得税,要么是个人所得税,企业所得税是按照你实际的所得交企业所得税,个人所得税也是按照你实际的所得缴纳个人所得税,现在从您的谈话当中我们初步判断应该是个人所得税的问题。
[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?
[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?
[省地税局政策法规处副处长朱健]您反映个人所得税在苏州已经缴过了,个人所得税应该是在你的劳务发生地是在苏州缴纳,请问您是宜兴的一个企业吗?
[听众]我们是宜兴的三级企业,我是挂靠那个企业,给这个企业去打工的,分管人家的项目。
[省地税局政策法规处副处长朱健]您在苏州缴的应该是个人所得税,在宜兴您是挂靠在一个企业的,对于内部挂靠的,我们认定纳税主体还是企业,还有企业所得税的征收,是两个所得税的概念。
[听众]好的,还有一个我总共开了六张发票,我有一张发票记帐联回到公司,正好丢了,怎么解决这个事情?
[省地税局政策法规处副处长朱健]你宜兴挂靠的公司帐上如果没有问题,你还有一些其他的承包合同和收款的证明,都能证明你这项业务是发生的,我想你凭这个相关的合同,相关的入帐证明,正常进行财务处理,应该可以正常纳税。
[听众]好的
[主持人]好的,这位听众我们现场沟通到这儿。欢迎各位继续选择收听,今天是江苏省国税局和江苏省地税局联合走进政风热线直播室,我们来继续面对大家的问题,这位听众您好?
[听众]您好,我是江苏镇江的听众,我姓朱,我就反映一个问题,我们企业要追发票,以前没有营改增之前,一个月两个月到税务局拿增值税发票,随着这个营改增之后物流企业用人量比较大了,就要求所有企业必须充值,刷卡的话要求身份证、卡号都要备案,卡里的钱用完了以后才能去开,第二个我想问的所有的加油站每年的销售额并不小了,为什么每个加油站他们不开增值税发票呢?
[主持人]这位听众您的问题就是开增值税发票。
[听众]必须要充值。
[主持人]的确是要充值。
[主持人]不充值就开不了增值税发票。
[主持人]这个问题也有听众反映过,我记得他们的解释是说这是税务部门的规定,这个问题我们有请国税的工作人员给我们解答一下。
[省国税局副局长刘伯羽]这位朱先生,您这个应该是营改增的企业,交通运输企业,在加油站开票问题确实是一个头疼的问题,怎么能够知道你耗油的情况我们也要加强管理,应该有一些措施,至于你说增值税发票开票不方便这些问题,我们请吕处长解释一下。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,刚刚您反映的问题,我们税务部门目前对于中石化开票的内部规定,没有具体的要求,但是呢刚刚我们刘局长也说了,加油站开票的问题,不管是营改增以来还是以前都是虚开发票的一个高发地,因为我们私人加油大多不需要开发票的,但是有很多不法分子的话,他收集了私人加油的数量以后,以这个企业的名义向中石化也好,向其他加油站也好索取增值税发票,加油站在不知情的情况下把这个发票也开出来了,造成虚开发票。在这种情况下,中石化和其他加油站对开增值税发票的管理上面进行了细化和严格,至于您说的一定要充值和证明以后才能开,这个情况我们不了解,今天节目之后我们和中石化具体再来协调一下,看看他们在管控上面是不是过于严格,或者违反规定,从您刚刚反映的情况来看他们没有违反规定的情况,在方便纳税人的方面是不是需要完善管控。我们会进一步了解。
[听众]虚开增开也好是不是你们管理的问题,每个企业都有内部管理,而且你加油站规模不小了,为什么不能开呢,按行驶证、车牌号也可以开对不对。
[主持人]这是我们听众听了之后的感受。
[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您说的对,这次访谈之后我们和中石化再来了解一下他们内部的管理,是不是有更好的措施。
[主持人]这位听众我们现场沟通到这儿,继续面对大家的问题,你好,您是哪里的听众?
[听众]您好,我是南京的,我姓杨,我想咨询一下局长,我们以前个人所得税的完税证明都是寄到我们手里边的,今年我怎么没有收到去年的完税证明,这个需要到哪边去补?
[主持人]这么一说我也有感触,去年的完税部门我也没有收到,陈局长,我们这项工作,比如说我们给纳税人寄这样的税单,是我们有硬性的规定,还是我们是可寄可不寄的?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]税务机关向纳税人提供完税凭证是税务机关的义务,由于个人所得税是自然人缴税,现在我省有三千万自然人有个人所得税申报记录,每年实际纳税人数有一千多万,前几年各地基本上都按照要求向纳税人邮寄,在这个过程中也出现了一些情况,比如纳税人的通信地址等等,我们想就是如何更好的满足纳税人的要求,一个是法定义务我们要履行,就从去年开始一些地区做了一些改进,我判断南京做了一些改进,你现在是要完税凭证的,我告诉你现在你要纳税凭证这个是税务机关要兑现的,一方面你可以凭有效证件到办税厅去开具,全城都可以。第二个还有一些公共场所也可以满足你这个要求,在网上自然登记以后也可以打印。另外一种情况,假如说有一些自然人他长期或者是固定有需求的,也可以向税务机关申请,我们保证每年在年后三月份到四月份之间,一般都会寄送给您,您看这样行不行?
[听众]行行,是不是长期提供这个服务?
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个是我们应该做的事情。
[主持人]杨女士我们现场沟通到这儿,刚刚听到了陈局长介绍有些地方发生了变化,是不是就意味着我们南京地区这个完税证明不再寄了?
[省国税局所得税处副处长范久红]这个我要做一些了解,目前有多种形式来方便纳税人自我选择,有的人需要我就提供他满足他需求的一些载体,比如说网上或者到我们税务大厅。
[主持人]此刻我们关注到微信平台上一位网友,要表扬一下12366,说我因为工作需要要在沿城各个都要有税务凭证,每次开票都各种刁难,后来我们打了12366热线,开票就方便了,我们还是发现个别的税务机关在个体户开免税票的时候还是不便,这点要表扬一下12366。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个12366是我们国地税两家联系纳税人,包括他的一些政策咨询,还有管理服务上面的需求,甚至包括投诉,这几年来我们建立了一个比较完善的应对纳税人需求的服务机制,刚才这位观众表扬我们12366,我想国税地税都涉及到这个事情,我们更感觉到落实优惠政策是税务机关应尽的责任,没有情愿不情愿的,都要求落实好这个政策,另外一个方面我们难免在基层执法和服务当中有一些纳税人不理解、不了解和误解的情况,我们也建立了这方面的纳税人表述的权利和投诉的渠道,12366是我们国地税目前服务纳税人的重要机制,从我们地税来讲,对纳税人反映的各类问题包括投诉非常重视,专门发文件建立了一个快速响应纳税人的机制。
[主持人]好的,我们今天的节目渐进尾声,最后我们也请二位局长今天走进政风热线的感受,先请省国税局党组成员、副局长刘伯羽刘局长说一下。
[省国税局副局长刘伯羽]今天我走进政风热线直播室,感觉到非常高兴,我们全省广大的纳税人依法纳税意识很强,法律意识也很强,对我们国税工作也提出了很好的意见和建议,我代表省国税局对广大的纳税人,特别是广大的听众表示感谢。我希望全省广大的纳税人和广大的听众一如既往对我们国税的工作提出更好的建议和意见
[主持人]接下来有请省地税局党组成员、副局长陈茂锋陈局长。
[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]我和刘局长的心情一样,今天很多听众由于时间关系没有来得及回答你们的,在今天交流以后我们认真核实,把每个问题给你们做一个及时回复,谢谢大家。
[主持人]谢谢各位听众,下一周走进我们直播间的是省工商局,如果您在消费方面和对工商局有什么意见和建议,可以和我们交流,非常感谢各位今天对政风热线的全程陪伴和支持,谢谢。

 

[主持人]各位听众大家上午好,我是主持人王锦,今天是周三,我们在节目当中为你安排的是上线单元,稍后江苏省国税局和江苏省地税局的领导和嘉宾会在节目当中和你现场沟通和交流。今天的节目依旧通过江苏新闻综合广播AM702和江苏新闻广播南京地区FM937为您同步直播,现场热线电话025—84652577和24小时热线电话025—96110,可以随时把问题告诉我们,也可以通过微信方式参与我们节目当中,在手机微信公共帐号搜索937政风热线就可以反映问题,新华日报、江苏电视台、中国江苏网的媒体同行业在辛勤的工作,欢迎各位。首先来介绍一下省国税局党组成员、副局长刘伯羽,刘局长您好和省地税局、党组成员和副局长陈茂锋,陈局长您好。

[省国税局副局长刘伯羽]各位听众大家好,非常高兴来到937和大家交流,我和我的同事非常乐意回答大家提出的任何问题,在提问活动之前,我介绍我们江苏国税的基本情况,我们江苏省国税系统主要负责增值税、个人所得税、车辆购置税等的管理工作,同时也负责出口对税的管理,同时我们也办理了很多优惠的政策,我想这些成绩的取得与我们广大纳税人依法纳税和我们社会各界的理解支持是分不开的,今天我借着这个机会对社会广大纳税人的感谢。

[主持人]下面请陈局长向各位听众打个招呼。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]观众朋友们大家上午好,我的心情跟刘局长是一样的,江苏地税这几年的发展也得到了社会各界广大纳税人的支持,这个成绩的取得包含了江苏经济社会的发展,今天的机会很好,我们跟国税局的同志一起听取大家对我们的意见和建议,我们也非常珍惜今天的机会,谢谢。

[主持人]好,谢谢,今天同时走进直播间的各位嘉宾领导分别是货物和劳务税处副处长吕超、所得税处副处长范久红、纳税服务处副处长蔡荣浪、省地税局政策法规处副处长朱健、省地税局财产和行为税处副处长陈书龙、省地税局征管科技处处长邵峰,非常感谢各位走进政风热线直播室,如果您有问题此刻欢迎各位和我们现场互动。接下来我们就来直面全省听众有关于税收方面的问题。这位听众您好,您是哪里的朋友?

[听众]您好,我是南京浦口区威尼斯水城的住户,我姓汤。

[主持人]您是反映哪方面的问题?

[听众]反映地税方面的问题,我是在2012年3月的时候,购买了一楼的88平米的住房,当时他们政策是购买一楼送地下活动室,但是地下活动室跟一楼的平方差不多,就是层高矮一点,我必须要交定金,开的给我的收据单上面总价是75万多,后来我去拿发票的时候,还有办两证的时候,最后都是以175.12平米开票计算的,然后应该交1%的契税,但是最后缴纳了3%的契税,我想地下室没有阳光、没有水,不知道这种收费是不是合理。

[主持人]我想问一下这位听众房产证上的面积是多大?我觉得这应该是一个关键。

[听众]房产证写的就是175.12。

[主持人]您现在质疑了,你觉得和平层的面积相比,因为是地下它还是不一样的。

[主持人]您知道我的土地证是两本,一个是住宅用地商品房,然后使用权88平米,还有一个用途是地下用地,使用权面积写的87.2。

[主持人]两个证是分开的吗?

[听众]对。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你这个问题其实还是蛮普遍的,这样请我们省局陈书龙处长回答这个问题。

[省地税局财产和行为税处副处长陈书龙]这位听众您好,这个问题我来回答,我们契税的税率是按照房产证上的面积,第一次购房90平米以下的按1%,90平米到144的是1.5%,144以上的是3%,你这个房产证上是160,这个3%的税率是没有问题的。

[听众]我就是很纳闷你们就是按照房产证来说,但是房产证是不是应该比如说商品房,比如说175,144以上的是这样收,我这边的预售合同单价写成了4200多,当时我开的单子一开始是88平米,是8500多,算的总价。

[主持人]应该说我们买房子每平方米的单价,这个跟税务部门没有太大的关系,刚才的介绍像房产税这块儿,是以房产证上的面积大小,比如说高于90、低于90它怎么计算,是按照这个来计算的。

[听众]不按照地下室什么的是吗?

[主持人]应该我们理解是这样,你这样一个缴税是没有问题的。

[听众]我知道了。

[主持人]好的,我们现场沟通到这儿,陈局长我觉得这位听众反映的问题还是有普遍性的,比如我们买房子开发商会赠送一定的面积,有的是地下、有的是地层,像我们这位听众一开始买的88,房产证的面积还是实际的面积,这一块儿老百姓会有误解,到底该不该写,或者我们在税收过程当中,如何让老百姓纳税纳的明明白白呢?

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]就是按照房产证的面积来计算。

[主持人]好,我们也是提醒很多的买房人要注意,开发商怎么给你算面积的时候,还是按照房产证上的标识。好,这位朋友你好,您是哪里的听众?

[听众]您好,我是江苏淮安的,我姓梁,我是你们的微友,我有个事情想咨询国税局的刘局长,刘局长上午好,我是淮安的微小企业,我到我们淮安当地的国税部门去申请网上开票系统,我们淮安当地的国税部门跟我说申请可以的,必须要缴纳网上系统的费用,我当时就问他了,我这个在地税也是网上开票的,为什么地税没收,国税收了,后来他们国税工作人员跟我说,说我们这个有三万块钱免征的,就是低于三万的我们不收的,这个好像是一次性投入,我对他们这个解释,他们是不是存在乱收费的现象,我想请问刘局长。

[省国税局副局长刘伯羽]好的,你这个问题不光是你一家,现在对三万以下小微企业免征增值税的企业,你是新办的吧?

[听众]对对对。

[省国税局副局长刘伯羽]国家有规定,小微企业有一个发票增值税系统,需要购买金税盘,你反映这个问题国税局肯定是不收费,服务单位收费,每一个盘加起来不到一千,另外你需要购买的打印机和电脑,比如说台式电脑和笔记本电脑,这是你自己的固定资产,不是强行推销的,企业可以使用自己的打印机。

[听众]这个打印机和电脑我这边都是有的。

[省国税局副局长刘伯羽]可以不买他的,这个都是通用的,我们也知道这点情况了,大概是这个问题,不光你一家,可能普遍存在这个问题。

[听众]服务费这一块儿我就有点质疑了,我是在你国税大厅办的,不是找的第三机构。

[省国税局副局长刘伯羽]这个是开票系统维护费用,目前有两家公司在做这个事,不是说中介的问题,要上网联网开票,设备的维护都由服务单位提供。 

[听众]这个时候问题又来了,为什么国税要网上维护,地税它就不用维护吗?

[省国税局副局长刘伯羽]增值税发票升级版地税局是没有的。

[听众]刘局长我向你简单介绍一下,我这边不用增值税的,我这边是普遍发票。

[省国税局副局长刘伯羽]这样梁先生,我们请货物和劳务税处长吕处长给你解释一下。

[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,你刚刚提到的这个问题,说地税不收国税要收,请问您是不是一个新办企业,您的经营业务您究竟是在地税缴税还是在国税缴税?

[听众]我这边是分两块,我这边有一个办公用品和汽车配件产品批发零售,这一块儿涉及到国税的,其他的一些服务的项目都是在地税,地税这边我已经用了几年了。

[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您的经营范围我知道了,它是这样,刚刚我们刘局长也说了,2015年1月1号以后新办的小规模纳税人和一般纳税人需要开票,需要开国税的发票,都要通过税控系统来开,这个税控系统来开发票的话,要使用一个税控盘,按照国家发改委的批文是490元一套,还要缴纳一定的服务费,这个服务费也不是国税收取的,是由国家指定的国税系统服务单位收取的,这两个费用的都是由国家发改委文件的规定,就是全国是统一的,不存在哪个系统和服务单位乱收费的问题,并且您这个490和330这个费用是可以在你缴纳的增值税中抵减的,所以呢这两个收费实际上还是由国家财政来负担的,是由税款全额可以抵减的。并且呢我再给你解释一下,你现在还有一些业务在地税方面,按照今年的国家计划,在今年年底之前,范围会覆盖到所有的营业税和增值税的范畴,您刚刚讲到的开地税发票,届时也会转成国税的发票,也是通过这个系统来开,第一这个开票系统是需要的,第二你刚刚讲的490和330,将近一千块钱的费用,都可以在税收当中抵减掉,实际上不需要纳税人负担的,您看清楚了吗?

[主持人]这位听众现场沟通到这儿,刚才也说了一千多块钱里面有税控盘和服务费,是可以在纳税的时候抵扣的。我们来继续面对大家的问题,您是哪里的朋友?

[听众]您好,我是江苏徐州的,我姓陈,我想向地税局的领导反映一个问题,就是我儿子在中信证券工作,他告诉我每个月还要交个人所得税,说要交25%,我说你的工资1300怎么会交个人所得税呢?他说不是我一个人缴,全部都缴。

[主持人]这个问题有请地税的陈局长。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]你刚才说的你小孩在证券公司工作是吧?

[听众]对。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]他每个月工资是1500块钱是不是?

[听众]1300块钱左右。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]按道理说不会存在这个情况,这种情况不太可能的,如果是工资薪金所得他还没达到个税起征点。

[听众]你说不可能,我也不相信,地税局的人都懂法守法,连最基本的法律都不懂吗?

[主持人]您去问了之后,徐州地税局的工作人员有没有给你解释?

[听众]他说这么几句话,因为你儿子没有和单位订立劳动合同,他就是一个非正式人员。

[主持人]好,我们来问一下这位老先生,你儿子跟这家证券公司到底是什么关系呢?

[听众]应聘在这里工作,在这里从事开户、咨询,跟单位工作人员一样的工作,就是不订立劳务合同。

[主持人]比如是租赁还是什么?

[听众]这个用工性质就是先招人,按国家规定一年转正。

[主持人]如果用工性质的不同会导致个人所得税不同吗?

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]如果说是与支付单位没有任职受雇关系的,应该按照劳务报酬所得征收个人所得税。在支付的时候可以扣缴,可以由本人向税务机关申报缴税,陈先生你说的可能是这种情况。

[听众]我已经向省纪委反映了相关的情况。

[主持人]可能您这个问题我们在电播当中很难有一个准确的判断,你把你的信息提供给我们,我们在节目之后了解一下,这事跟徐州的地税反应反映过,我们也请陈局长核实一下,好不好

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]因为我们现在掌握的信息不完整,也欢迎你把我们详细的情况给我们,我们也向徐州局核实一下,再给您一个答复。

[主持人]好的,谢谢陈局长,如果有关于国税和地税的问题可以向我们互动,来继续面对大家的问题,这位观众您好,您是哪里的听众?

[听众]主持人您好,我是南京的,我姓戴,之前国税有一个文件2014年的第一号,实行首违不罚,我想请问一下是不是我们以后纳税人第一次违法是不是都不罚呢?

[省国税局副局长刘伯羽]确实有这样一个情况,要根据情节不同,首次不罚这个概念,我想请蔡处长具体回答一下,好吗?

[听众]好的,谢谢。

[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]关于首违不罚,是我们在依法治税前提下,实行人性化执法的一个措施,这个首次不罚是有前提的,第一次不罚的前提是税法里面规定的“可以处以行政处罚”的,行政处罚有两种,第一是“应当”或“必须”,第二个是“可以”,“可以处罚”相对而言是一些轻微的违法行为。首违不罚还有一个前提就是应当在责令限改期内改正,才能不予行政处罚;逾期不改正的,应予行政处罚。 

[听众]我想再问一下,比如说我们纳税人第一次丢失发票,或者是说没有按照规定的时间内,过了纳税申报期,这种情况符不符合我们文件里面讲到的政策呢?

[省国税局纳税服务处副处长蔡荣浪]未按期申报的,税务机关会发限改通知,如在限期内改正的,可以不处罚。

[听众]谢谢。

[主持人]我们现场沟通到这儿,此刻来继续面对大家的问题,这位听众你好,您是哪里的听众?

[听众]我是宜兴的,我姓薛,我有两个问题要问问地税陈局长,就是说我们搞建筑工程的,有一个问题就是2013年要开外经证,但是不要开了,我们到常州、苏州搞工程就可以去开发票,后来宜兴地税说违规了,向我们征收1%税款,这个是不是一定要交1%,这是一个问题。第二个问题我有一个发票丢失了,如果说提出来哪一张发票查不到,我想问一下丢失了发票怎么办,两个问题。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]薛先生您好,您是在宜兴搞建筑的是吧?

[听众]对。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个问题涉及到两个方面,请邵峰处长给你解说这个问题。

[听众]好的,谢谢。

[省地税局征管科技处处长邵峰]非常好,你提的两个问题,一个外经证的问题,我省已取消省内外出经营税收管理证明的开具,一个是便于我们市场主体纳税人,第二个是基于我们信息化系统完全可以做到信息共享,但是你到经营地税务局还要进行登记,涉及到一个征税的问题。征税规定全省统一,如果有一些特殊情况,我们要进一步核实,核实以后才能确认是什么情形,在省内我们是统一规定的。第二个问题涉及到发票丢失的问题,我们可以给你出具相应证明,到税务部门办理。

[听众]我这个2013发票丢了,地税他们来查,他们已经知道网上多少发票,外经证要增缴1%的税,现在不用外经证了,我去年补了1%,现在全省是不是统一?一定要交1%?

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]请我们法规处的朱健处长解释一下。

[省地税局政策法规处副处长朱健]外经证的管理规定全省是统一的,具体你的完税凭证我们没有看到,初步判断是一个所得税问题,要么是企业所得税,要么是个人所得税,企业所得税是按照你实际的所得交企业所得税,个人所得税也是按照你实际的所得缴纳个人所得税,现在从您的谈话当中我们初步判断应该是个人所得税的问题。

[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?

[听众]所得税原来那个发票,我是宜兴人在苏州干活,这个发票上面也显示了个人所得税,已经向我征收掉了,原来那个外经证没有开具,这个还要继续收,我想问一下是不是这个应该要收?

[省地税局政策法规处副处长朱健]您反映个人所得税在苏州已经缴过了,个人所得税应该是在你的劳务发生地是在苏州缴纳,请问您是宜兴的一个企业吗?

[听众]我们是宜兴的三级企业,我是挂靠那个企业,给这个企业去打工的,分管人家的项目。

[省地税局政策法规处副处长朱健]您在苏州缴的应该是个人所得税,在宜兴您是挂靠在一个企业的,对于内部挂靠的,我们认定纳税主体还是企业,还有企业所得税的征收,是两个所得税的概念。

[听众]好的,还有一个我总共开了六张发票,我有一张发票记帐联回到公司,正好丢了,怎么解决这个事情?

[省地税局政策法规处副处长朱健]你宜兴挂靠的公司帐上如果没有问题,你还有一些其他的承包合同和收款的证明,都能证明你这项业务是发生的,我想你凭这个相关的合同,相关的入帐证明,正常进行财务处理,应该可以正常纳税。

[听众]好的

[主持人]好的,这位听众我们现场沟通到这儿。欢迎各位继续选择收听,今天是江苏省国税局和江苏省地税局联合走进政风热线直播室,我们来继续面对大家的问题,这位听众您好?

[听众]您好,我是江苏镇江的听众,我姓朱,我就反映一个问题,我们企业要追发票,以前没有营改增之前,一个月两个月到税务局拿增值税发票,随着这个营改增之后物流企业用人量比较大了,就要求所有企业必须充值,刷卡的话要求身份证、卡号都要备案,卡里的钱用完了以后才能去开,第二个我想问的所有的加油站每年的销售额并不小了,为什么每个加油站他们不开增值税发票呢?

[主持人]这位听众您的问题就是开增值税发票。

[听众]必须要充值。

[主持人]的确是要充值。

[主持人]不充值就开不了增值税发票。

[主持人]这个问题也有听众反映过,我记得他们的解释是说这是税务部门的规定,这个问题我们有请国税的工作人员给我们解答一下。

[省国税局副局长刘伯羽]这位朱先生,您这个应该是营改增的企业,交通运输企业,在加油站开票问题确实是一个头疼的问题,怎么能够知道你耗油的情况我们也要加强管理,应该有一些措施,至于你说增值税发票开票不方便这些问题,我们请吕处长解释一下。

[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]这位听众你好,刚刚您反映的问题,我们税务部门目前对于中石化开票的内部规定,没有具体的要求,但是呢刚刚我们刘局长也说了,加油站开票的问题,不管是营改增以来还是以前都是虚开发票的一个高发地,因为我们私人加油大多不需要开发票的,但是有很多不法分子的话,他收集了私人加油的数量以后,以这个企业的名义向中石化也好,向其他加油站也好索取增值税发票,加油站在不知情的情况下把这个发票也开出来了,造成虚开发票。在这种情况下,中石化和其他加油站对开增值税发票的管理上面进行了细化和严格,至于您说的一定要充值和证明以后才能开,这个情况我们不了解,今天节目之后我们和中石化具体再来协调一下,看看他们在管控上面是不是过于严格,或者违反规定,从您刚刚反映的情况来看他们没有违反规定的情况,在方便纳税人的方面是不是需要完善管控。我们会进一步了解。

[听众]虚开增开也好是不是你们管理的问题,每个企业都有内部管理,而且你加油站规模不小了,为什么不能开呢,按行驶证、车牌号也可以开对不对。 

[主持人]这是我们听众听了之后的感受。

[省国税局货物和劳务税处副处长吕超]您说的对,这次访谈之后我们和中石化再来了解一下他们内部的管理,是不是有更好的措施。

[主持人]这位听众我们现场沟通到这儿,继续面对大家的问题,你好,您是哪里的听众?

[听众]您好,我是南京的,我姓杨,我想咨询一下局长,我们以前个人所得税的完税证明都是寄到我们手里边的,今年我怎么没有收到去年的完税证明,这个需要到哪边去补?

[主持人]这么一说我也有感触,去年的完税部门我也没有收到,陈局长,我们这项工作,比如说我们给纳税人寄这样的税单,是我们有硬性的规定,还是我们是可寄可不寄的?

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]税务机关向纳税人提供完税凭证是税务机关的义务,由于个人所得税是自然人缴税,现在我省有三千万自然人有个人所得税申报记录,每年实际纳税人数有一千多万,前几年各地基本上都按照要求向纳税人邮寄,在这个过程中也出现了一些情况,比如纳税人的通信地址等等,我们想就是如何更好的满足纳税人的要求,一个是法定义务我们要履行,就从去年开始一些地区做了一些改进,我判断南京做了一些改进,你现在是要完税凭证的,我告诉你现在你要纳税凭证这个是税务机关要兑现的,一方面你可以凭有效证件到办税厅去开具,全城都可以。第二个还有一些公共场所也可以满足你这个要求,在网上自然登记以后也可以打印。另外一种情况,假如说有一些自然人他长期或者是固定有需求的,也可以向税务机关申请,我们保证每年在年后三月份到四月份之间,一般都会寄送给您,您看这样行不行?

[听众]行行,是不是长期提供这个服务?

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个是我们应该做的事情。

[主持人]杨女士我们现场沟通到这儿,刚刚听到了陈局长介绍有些地方发生了变化,是不是就意味着我们南京地区这个完税证明不再寄了?

[省国税局所得税处副处长范久红]这个我要做一些了解,目前有多种形式来方便纳税人自我选择,有的人需要我就提供他满足他需求的一些载体,比如说网上或者到我们税务大厅。

[主持人]此刻我们关注到微信平台上一位网友,要表扬一下12366,说我因为工作需要要在沿城各个都要有税务凭证,每次开票都各种刁难,后来我们打了12366热线,开票就方便了,我们还是发现个别的税务机关在个体户开免税票的时候还是不便,这点要表扬一下12366。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]这个12366是我们国地税两家联系纳税人,包括他的一些政策咨询,还有管理服务上面的需求,甚至包括投诉,这几年来我们建立了一个比较完善的应对纳税人需求的服务机制,刚才这位观众表扬我们12366,我想国税地税都涉及到这个事情,我们更感觉到落实优惠政策是税务机关应尽的责任,没有情愿不情愿的,都要求落实好这个政策,另外一个方面我们难免在基层执法和服务当中有一些纳税人不理解、不了解和误解的情况,我们也建立了这方面的纳税人表述的权利和投诉的渠道,12366是我们国地税目前服务纳税人的重要机制,从我们地税来讲,对纳税人反映的各类问题包括投诉非常重视,专门发文件建立了一个快速响应纳税人的机制。

[主持人]好的,我们今天的节目渐进尾声,最后我们也请二位局长今天走进政风热线的感受,先请省国税局党组成员、副局长刘伯羽刘局长说一下。

[省国税局副局长刘伯羽]今天我走进政风热线直播室,感觉到非常高兴,我们全省广大的纳税人依法纳税意识很强,法律意识也很强,对我们国税工作也提出了很好的意见和建议,我代表省国税局对广大的纳税人,特别是广大的听众表示感谢。我希望全省广大的纳税人和广大的听众一如既往对我们国税的工作提出更好的建议和意见

[主持人]接下来有请省地税局党组成员、副局长陈茂锋陈局长。

[省地税局党组成员、副局长陈茂锋]我和刘局长的心情一样,今天很多听众由于时间关系没有来得及回答你们的,在今天交流以后我们认真核实,把每个问题给你们做一个及时回复,谢谢大家。

[主持人]谢谢各位听众,下一周走进我们直播间的是省工商局,如果您在消费方面和对工商局有什么意见和建议,可以和我们交流,非常感谢各位今天对政风热线的全程陪伴和支持,谢谢。

 

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